Luật Thuế & Kế toán

Thuế và kế toán ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí, dòng tiền và tính bền vững của doanh nghiệp. Chỉ một sai sót trong xác định nghĩa vụ thuế, hoá đơn chứng từ hay áp dụng ưu đãi cũng có thể dẫn đến truy thu, tiền chậm nộp, xử phạt hành chính, thậm chí tranh chấp kéo dài với cơ quan quản lý. Luật Sư Tiếng Trung — Công ty Luật TNHH Phong Gia cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý về thuế, kế toán và tuân thủ tài chính theo góc nhìn quản trị rủi ro: giúp doanh nghiệp quyết định đúng ngay từ đầu, thay vì xử lý hậu quả khi rủi ro đã phát sinh.

Chúng tôi tập trung phục vụ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI), đặc biệt là nhà đầu tư đến từ Trung Quốc, Đài Loan, Hồng Kông và Singapore — nhóm khách hàng thường xuyên đối mặt với khác biệt về quy định pháp luật, chuẩn mực kế toán, quản lý ngoại hối và giao dịch xuyên biên giới — với khả năng tư vấn trực tiếp bằng tiếng Trung, không qua phiên dịch.

Vì sao doanh nghiệp cần luật sư tư vấn thuế?

Nhiều doanh nghiệp cho rằng mọi vấn đề về thuế đều thuộc phạm vi công việc của kế toán hoặc đại lý thuế. Thực tế, đây là hai vai trò bổ trợ nhưng không thay thế được cho nhau: kế toán ghi nhận nghiệp vụ, lập sổ sách, kê khai và nộp thuế đúng hạn; luật sư phân tích quy định, đánh giá rủi ro pháp lý, thiết kế cấu trúc giao dịch và đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan nhà nước.

Nói cách khác, nếu kế toán trả lời câu hỏi “doanh nghiệp phải kê khai như thế nào?”, thì luật sư trả lời câu hỏi “doanh nghiệp nên thực hiện giao dịch như thế nào để vừa đúng pháp luật, vừa hạn chế rủi ro thuế?”

Thực tiễn hành nghề cho thấy phần lớn rủi ro thuế không phát sinh tại thời điểm thanh tra, mà bắt nguồn từ những quyết định kinh doanh trước đó nhiều năm: một điều khoản hợp đồng chưa chuẩn, một phương án góp vốn thiếu đánh giá nghĩa vụ thuế, một giao dịch liên kết không được chuẩn bị đủ hồ sơ. Đây là lý do các doanh nghiệp FDI thường phối hợp đồng thời kế toán – kiểm toán – luật sư trong những quyết định quan trọng.

Thay đổi pháp luật thuế 2025–2026 doanh nghiệp cần lưu ý

Giai đoạn 2025–2026, hệ thống pháp luật thuế Việt Nam có đợt thay đổi căn bản nhất trong hơn một thập kỷ: ba luật thuế trụ cột được ban hành mới, cùng hàng loạt quy định mới về hoá đơn và giao dịch liên kết. Đối với doanh nghiệp FDI, đây là giai đoạn rủi ro tuân thủ cao, vì chính sách cũ – mới chuyển tiếp đan xen.

Ba luật thuế mới đồng loạt có hiệu lực

• Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 (hiệu lực từ 01/7/2025): sửa đổi đối tượng không chịu thuế, giá tính thuế, điều kiện khấu trừ và hoàn thuế. Song song, Nghị quyết số 204/2025/QH15 tiếp tục giảm 2% thuế suất (còn 8%) cho nhiều nhóm hàng hoá, dịch vụ đến hết ngày 31/12/2026 — doanh nghiệp cần xác định đúng nhóm hàng hoá, dịch vụ được giảm.
• Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15 (hiệu lực từ 01/10/2025, áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2025): bổ sung thuế suất ưu đãi 15%–17% cho doanh nghiệp quy mô nhỏ, sắp xếp lại ưu đãi thuế theo ngành nghề và địa bàn, siết điều kiện chi phí được trừ và mở rộng diện nộp thuế với hoạt động kinh doanh trên nền tảng số.
• Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 (hiệu lực từ 01/7/2026): thay thế toàn diện luật hiện hành, điều chỉnh biểu thuế và cách xác định thu nhập chịu thuế — tác động trực tiếp đến chính sách lương, thưởng của doanh nghiệp, bao gồm cả chuyên gia nước ngoài làm việc tại Việt Nam.

Hoá đơn điện tử theo chuẩn mới

Nghị định số 254/2026/NĐ-CP ngày 30/6/2026, có hiệu lực từ 01/7/2026, quy định chi tiết thi hành Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 về hoá đơn điện tử, chứng từ điện tử — thay thế Nghị định số 70/2025/NĐ-CP áp dụng trước đó. Doanh nghiệp cần rà soát lại quy trình lập, gửi và xử lý hoá đơn theo văn bản mới. Sai phạm về hoá đơn, chứng từ là nhóm lỗi bị xử phạt phổ biến nhất trong các cuộc thanh tra, kiểm tra thuế.

Giao dịch liên kết và thuế tối thiểu toàn cầu

• Nghị định số 255/2026/NĐ-CP ngày 30/6/2026, có hiệu lực từ 01/7/2026, quy định về quản lý thuế đối với các giao dịch liên kết của những doanh nghiệp có quan hệ liên kết — thay thế Nghị định số 20/2025/NĐ-CP áp dụng trước đó. Tiêu chí xác định quan hệ liên kết và phạm vi doanh nghiệp phải kê khai, lập hồ sơ chuyển giá nay xác định theo văn bản mới.
• Nghị quyết số 107/2023/QH15 và Nghị định số 236/2025/NĐ-CP áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung theo quy định chống xói mòn cơ sở thuế toàn cầu (thuế tối thiểu toàn cầu 15%) đối với tập đoàn đa quốc gia có doanh thu hợp nhất từ 750 triệu EUR — ảnh hưởng trực tiếp đến công ty thành viên của các tập đoàn lớn Trung Quốc, Đài Loan, Singapore tại Việt Nam.

Chúng tôi theo dõi liên tục các văn bản hướng dẫn thi hành trong giai đoạn chuyển tiếp và chủ động cập nhật cho khách hàng những thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh.

Phạm vi dịch vụ luật sư tư vấn Thuế & Kế toán

Chúng tôi tư vấn xuyên suốt vòng đời hoạt động đầu tư, kinh doanh của doanh nghiệp — từ chuẩn bị dự án, vận hành, tái cấu trúc cho đến chấm dứt hoạt động — với tám nhóm dịch vụ trọng tâm sau.

Tư vấn chính sách thuế

Phân tích và áp dụng quy định của từng sắc thuế cho từng giao dịch cụ thể: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế nhà thầu nước ngoài (FCT), thuế xuất nhập khẩu và các sắc thuế khác theo ngành nghề kinh doanh.

Tư vấn cấu trúc giao dịch và tối ưu nghĩa vụ thuế

Đánh giá phương án đầu tư, góp vốn, chuyển nhượng vốn, mua bán – sáp nhập (M&A), hợp đồng thương mại và giao dịch xuyên biên giới trước khi thực hiện, nhằm lựa chọn cấu trúc phù hợp quy định và hạn chế rủi ro thuế. Tối ưu thuế trong dịch vụ của chúng tôi luôn được hiểu là lựa chọn phương án hợp pháp, minh bạch, có cơ sở pháp lý — không phải các giải pháp né tránh hay trốn thuế.

Rà soát rủi ro thuế và hồ sơ kế toán

Rà soát định kỳ hoặc theo chuyên đề đối với hợp đồng, hoá đơn, chứng từ, quy trình thanh toán và chính sách nội bộ nhằm phát hiện sớm các rủi ro có thể dẫn đến truy thu, xử phạt — trước khi những rủi ro đó bộc lộ trong thanh tra, kiểm tra.

Tư vấn thuế đối với giao dịch có yếu tố nước ngoài

Chỉ một điều khoản về phí dịch vụ, tiền bản quyền, lãi vay hay phí quản lý trong hợp đồng với đối tác nước ngoài cũng có thể làm phát sinh nghĩa vụ thuế hoàn toàn khác nhau. Chúng tôi đánh giá bản chất pháp lý của giao dịch ngay từ giai đoạn đàm phán, bao gồm:

• Thuế nhà thầu nước ngoài (FCT) và thuế đối với dịch vụ cung cấp từ nước ngoài vào Việt Nam;
• Thuế phát sinh từ chuyển giao công nghệ, nhượng quyền thương mại, bản quyền, quyền sở hữu trí tuệ;
• Thuế đối với khoản vay nước ngoài, lãi vay, bảo lãnh và chuyển lợi nhuận ra nước ngoài;
• Điều kiện và thủ tục áp dụng Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) giữa Việt Nam và quốc gia của nhà đầu tư.

Tư vấn thuế cho doanh nghiệp FDI

Với doanh nghiệp FDI, quyết định về thuế luôn gắn liền cấu trúc đầu tư và chiến lược kinh doanh. Chúng tôi hỗ trợ đánh giá điều kiện hưởng ưu đãi thuế theo ngành nghề, địa bàn; nghĩa vụ thuế khi góp vốn, tăng vốn, chuyển nhượng vốn hoặc M&A; xây dựng quy trình tuân thủ và lưu trữ hồ sơ nội bộ; phối hợp với kế toán, kiểm toán để thiết lập hệ thống quản trị rủi ro thuế phù hợp đặc thù doanh nghiệp.

Tư vấn giao dịch liên kết và chuyển giá

Hồ sơ chuyển giá không còn là yêu cầu hình thức mà là công cụ bảo vệ doanh nghiệp khi bị yêu cầu giải trình. Chúng tôi hỗ trợ xác định quan hệ liên kết theo quy định hiện hành; đánh giá rủi ro chuyển giá theo từng mô hình hoạt động; rà soát chính sách giá nội bộ; phối hợp với đơn vị kiểm toán, tư vấn thuế chuẩn bị hồ sơ và trực tiếp hỗ trợ doanh nghiệp giải trình với cơ quan thuế.

Đồng hành trong thanh tra, kiểm tra thuế

Rà soát hồ sơ và đánh giá rủi ro trước khi đoàn thanh tra làm việc; chuẩn bị tài liệu, phương án giải trình bản chất giao dịch; tham gia cùng doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế trong phạm vi pháp luật cho phép; tư vấn xử lý kiến nghị sau thanh tra. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng ngay từ đầu thường giúp giảm đáng kể số tiền truy thu, tiền chậm nộp và mức xử phạt.

Khiếu nại và giải quyết tranh chấp về thuế

Không phải mọi kết luận của cơ quan thuế đều là quyết định cuối cùng. Khi có căn cứ cho rằng quyền lợi hợp pháp bị ảnh hưởng, chúng tôi hỗ trợ doanh nghiệp đánh giá tính hợp pháp của quyết định hành chính về thuế, xây dựng chiến lược xử lý, soạn thảo hồ sơ khiếu nại và đại diện khách hàng trong thủ tục khiếu nại hoặc khởi kiện vụ án hành chính theo quy định tố tụng.

Khi nào doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến luật sư về thuế?

Thời điểm hiệu quả nhất để tham vấn luật sư là trước khi quyết định, không phải khi đã nhận quyết định thanh tra hay truy thu. Doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến pháp lý khi:

• Thành lập doanh nghiệp hoặc triển khai dự án đầu tư mới;
• Góp vốn, chuyển nhượng vốn, M&A hoặc tái cấu trúc doanh nghiệp;
• Ký kết hợp đồng có yếu tố nước ngoài; thanh toán bản quyền, phí quản lý, phí dịch vụ, lãi vay cho đối tác nước ngoài;
• Đăng ký hưởng ưu đãi đầu tư, ưu đãi thuế;
• Có giao dịch liên kết, cần xây dựng hồ sơ chuyển giá;
• Chuẩn bị tiếp đoàn thanh tra, kiểm tra thuế hoặc hải quan;
• Nhận quyết định truy thu, xử phạt hoặc phát sinh khiếu nại, tranh chấp về thuế.

Ở mọi giai đoạn, chi phí tham vấn ở bước lập kế hoạch luôn thấp hơn nhiều so với chi phí khắc phục hậu quả về sau.

Vấn đề thuế đặc thù của doanh nghiệp Hoa ngữ tại Việt Nam

Từ thực tiễn tư vấn cho doanh nghiệp Trung Quốc, Đài Loan, Hồng Kông và Singapore, chúng tôi nhận thấy năm nhóm vấn đề phát sinh thường xuyên nhất:

• Thuế nhà thầu với giao dịch nội bộ tập đoàn: dịch vụ, phần mềm, máy móc thiết bị, phí kỹ thuật do công ty mẹ hoặc công ty liên kết ở nước ngoài cung cấp cho công ty con tại Việt Nam;
• Chuyển lợi nhuận về nước: điều kiện, thời điểm và nghĩa vụ thuế trước khi chuyển lợi nhuận ra nước ngoài;
• Áp dụng Hiệp định tránh đánh thuế hai lần Việt – Trung: ưu đãi theo Hiệp định không đương nhiên được áp dụng mà phải nộp hồ sơ đúng thủ tục, đúng thời hạn;
• Chuyển giá với công ty mẹ: cơ quan thuế đặc biệt chú ý doanh nghiệp báo lỗ kéo dài nhưng liên tục mở rộng quy mô — nhóm rủi ro cao khi có giao dịch liên kết xuyên biên giới;
• Thuế TNCN của chuyên gia nước ngoài: xác định cá nhân cư trú hay không cư trú, phạm vi thu nhập chịu thuế tại Việt Nam và nghĩa vụ khấu trừ của doanh nghiệp.

Năng lực song ngữ Việt – Trung

Với nhà đầu tư nước ngoài, rào cản không chỉ nằm ở quy định pháp luật mà còn ở ngôn ngữ và văn hoá quản trị. Việc luật sư trao đổi trực tiếp bằng tiếng Trung — không qua phiên dịch — giúp loại bỏ sai lệch thông tin trong những tình huống đòi hỏi độ chính xác cao: phân tích hợp đồng song ngữ, giải thích quy định pháp luật Việt Nam cho ban lãnh đạo, làm việc với bộ phận tài chính – kế toán của tập đoàn mẹ.

Chúng tôi không dừng ở việc trả lời từng câu hỏi riêng lẻ, mà hướng đến vai trò cầu nối giữa nhà đầu tư và hệ thống pháp luật Việt Nam: giúp doanh nghiệp xây dựng hệ thống quản trị tuân thủ, kiểm soát rủi ro và tạo nền tảng pháp lý vững chắc cho hoạt động kinh doanh lâu dài.

Câu hỏi thường gặp

Luật sư tư vấn thuế có thay thế kế toán hay đại lý thuế không?

Không. Chúng tôi tập trung vào tư vấn pháp lý về thuế và tuân thủ, không thực hiện ghi sổ, lập báo cáo tài chính hay kê khai thuế định kỳ. Khi cần, chúng tôi phối hợp trực tiếp với kế toán nội bộ hoặc đơn vị dịch vụ kế toán của doanh nghiệp để phương án tư vấn được triển khai đúng quy định.

“Tối ưu thuế” có hợp pháp không?

Có, nếu được hiểu đúng: tối ưu thuế là lựa chọn phương án kinh doanh hợp pháp, minh bạch và có cơ sở pháp lý trong số các phương án mà pháp luật cho phép. Hành vi kê khai sai, che giấu doanh thu hay lập chứng từ khống là trốn thuế — có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự — và không thuộc phạm vi dịch vụ của chúng tôi.

Luật sư có thể đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế không?

Có. Tuỳ phạm vi uỷ quyền, luật sư có thể chuẩn bị hồ sơ, xây dựng phương án giải trình, tham gia cùng doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế hoặc bảo vệ quyền lợi của khách hàng trong thủ tục khiếu nại, khởi kiện theo quy định pháp luật.

Doanh nghiệp quy mô nhỏ có cần luật sư tư vấn thuế thường xuyên không?

Không nhất thiết. Tuy nhiên, ngay cả doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng nên tham vấn trước các quyết định lớn — nhận vốn đầu tư, ký hợp đồng giá trị cao, mở rộng hoặc tái cấu trúc — vì chi phí phòng ngừa luôn thấp hơn nhiều so với chi phí khắc phục.

Có được tư vấn trực tiếp bằng tiếng Trung không?

Có. Toàn bộ quá trình trao đổi, tài liệu tư vấn và làm việc với ban lãnh đạo doanh nghiệp đều có thể thực hiện song ngữ Việt – Trung, bảo đảm nhà đầu tư hiểu đúng quy định pháp luật Việt Nam trước khi quyết định.

Liên hệ tư vấn

LUẬT SƯ TIẾNG TRUNG — CÔNG TY LUẬT TNHH PHONG GIA

Giấy đăng ký hoạt động số 41.04.3382/TP/ĐKHĐ

Hotline: 0912 085 076

Email: luatsutiengtrung.vn@gmail.com

Địa chỉ làm việc:

• Số 29 Đường 55, An Khánh (Thảo Điền, Thủ Đức), TP. Hồ Chí Minh
• Số 456 Xô Viết Nghệ Tĩnh, Phường Thạnh Mỹ Tây, TP. Hồ Chí Minh
• Biệt thự B6 – số 14 Thụy Khuê, Tây Hồ, Hà Nội

Nội dung bài viết chỉ mang tính thông tin tham khảo và không được xem là ý kiến tư vấn pháp lý cho bất kỳ vụ việc cụ thể nào.

Nguồn tham khảo

Toàn bộ nội dung trang này được rà soát theo văn bản pháp luật có hiệu lực đến tháng 7/2026.

• Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15, Quốc hội ban hành ngày 26/11/2024, hiệu lực từ 01/7/2025;
• Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15, Quốc hội ban hành ngày 14/6/2025, hiệu lực từ 01/10/2025, áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2025;
• Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15, Quốc hội ban hành ngày 10/12/2025, hiệu lực từ 01/7/2026;
• Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, Quốc hội ban hành ngày 10/12/2025, hiệu lực từ 01/7/2026;
• Nghị quyết số 204/2025/QH15 ngày 17/6/2025 của Quốc hội về giảm thuế giá trị gia tăng, áp dụng từ 01/7/2025 đến hết 31/12/2026;
• Nghị quyết số 107/2023/QH15 ngày 29/11/2023 của Quốc hội về việc áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung theo quy định chống xói mòn cơ sở thuế toàn cầu; Nghị định số 236/2025/NĐ-CP ngày 29/8/2025 của Chính phủ quy định chi tiết;
• Nghị định số 254/2026/NĐ-CP ngày 30/6/2026 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều và biện pháp để tổ chức, hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 về hoá đơn điện tử, chứng từ điện tử, hiệu lực từ 01/7/2026 (thay thế Nghị định số 70/2025/NĐ-CP);
• Nghị định số 255/2026/NĐ-CP ngày 30/6/2026 của Chính phủ quy định về quản lý thuế đối với các giao dịch liên kết của những doanh nghiệp có quan hệ liên kết, hiệu lực từ 01/7/2026 (thay thế Nghị định số 20/2025/NĐ-CP).